Servicefradrag: hvad du kan trække fra for arbejde i hjemmet

Servicefradraget og håndværkerfradraget er to dele af samme ordning i ligningsloven § 8 V, som Skatteministeriet kalder BoligJobordningen. I daglig tale bruges ordet håndværkerfradrag ofte om begge. Fælles for dem er, at du får et fradrag i skat for den arbejdsløn, du betaler for bestemte opgaver i dit hjem, men ikke for materialer. Beløbene nedenfor er Skattestyrelsens satser pr. 20.10.2026.

Fradraget kommer ikke af sig selv. Du skal selv indberette udgiften, og firmaets faktura skal vise arbejdslønnen for sig.

Hvad er servicefradrag?

Servicefradraget er et ligningsmæssigt fradrag for udgifter til arbejdsløn ved serviceydelser i hjemmet. Det er dig, der betaler firmaet, og du får så fradraget, når du har indberettet udgiften. Fradraget er ikke et tilskud på hele regningen. Hvis en regning lyder på 5.000 kr., hvoraf 3.000 kr. er arbejdsløn og 2.000 kr. materialer, er det kun de 3.000 kr., der giver fradrag.

Ordningen har to lofter, der gælder hver for sig:

Tallene for 2025 og 2026 står på skat.dk, og Skatteministeriets oversigt over satser i ligningsloven viser også beløbet for 2027. Lofterne gælder pr. person, så to voksne i samme husstand kan hver få fradrag op til loftet.

Lofterne reguleres hvert år. En større opgave, der først bliver betalt i 2027, regnes derfor med de højere 2027-lofter i tabellen.

Hvad er fradraget værd i kroner?

Skattestyrelsen oplyser, at servicefradragets værdi er ca. 26 %. Hvor meget skat servicefradraget sparer, er derfor let at regne: 1.000 kr. i fradrag giver omkring 260 kr. mindre i skat. Det samme gælder håndværkerfradraget, hvor Skattestyrelsen bruger et eksempel med 3.000 kr. i fradrag, der giver ca. 780 kr.

Husk forskellen på fradrag og værdi. Loftet på 18.300 kr. i 2026 er det største fradrag, en person kan få for serviceydelser. Det er ikke det beløb, du får tilbage i skat. Med en værdi på ca. 26 % svarer det fulde servicefradrag til en skattebesparelse på omkring 4.760 kr. for én person (vores egen beregning: 18.300 × 26 %). I 2025 var loftet 17.500 kr., som tilsvarende svarer til ca. 4.550 kr.

Tre regneeksempler med vores egne tal for 2026:

• En enlig betaler 4.000 kr. i arbejdsløn til vinduespudsning og 6.000 kr. til havearbejde. Fradraget er 10.000 kr., og værdien er ca. 2.600 kr.
• Et par betaler 40.000 kr. i arbejdsløn til rengøring over året. Hver kan få op til 18.300 kr. i fradrag, i alt 36.600 kr., som er værd ca. 9.500 kr. De sidste 3.400 kr. giver intet fradrag.
• Et par får lagt nyt dræn, og arbejdslønnen er 30.000 kr. Håndværkerfradraget er højst 9.000 kr. pr. person, altså 18.000 kr. for parret, værd ca. 4.680 kr.

Værdien på ca. 26 % er en tilnærmelse. Skattestyrelsen skriver ca., og din faktiske besparelse kan afvige lidt fra eksemplerne, fordi kommuneskatten ikke er den samme i alle kommuner.

Hvilket havearbejde tæller med?

Almindeligt havearbejde giver fradrag ifølge skat.dk, og fra 2025 er flere opgaver kommet med:

• rensning af tagrender,
• fældning af træer,
• lægning af belægning,
• anlæg af ny græsplæne.

Der er en vigtig undtagelse: abonnementsydelser til fx snerydning og havearbejde giver ikke fradrag. Har du en fast aftale om, at et firma klipper hækken efter en abonnementsmodel, så tjek med firmaet, om regningen kan bruges til servicefradrag.

Et eksempel med vores egne tal viser, hvad fradraget giver for havearbejde: Et firma renser tagrender og fælder to træer for i alt 8.500 kr., hvoraf 7.000 kr. er arbejdsløn og 1.500 kr. er materialer. Fradraget er de 7.000 kr., og værdien er ca. 1.820 kr. Viser regningen ikke arbejdslønnen for sig, så bed firmaet om en faktura, der gør.

Arbejdet skal udføres på din bolig. Har du både en helårsbolig og et sommerhus, kan du ifølge Skattestyrelsen samlet set kun få fradrag op til den gældende sats, altså ikke ét loft for hvert hus.

Rengøring, vinduespudsning og andre ydelser

Ud over havearbejde er disse serviceydelser omfattet ifølge skat.dk:

• rengøring i hjemmet,
• vinduespudsning,
• børnepasning i hjemmet,
• installation af tyverialarm, når den er installeret fra 1. januar 2025,
• reparation af hårde hvidevarer i hjemmet, fra 1. januar 2025.

Vinduespudsning er et godt eksempel på reglerne, fordi fradraget kun afhænger af arbejdslønnen. Firmaets regning skal vise, hvor meget der er arbejdsløn, og betalingen skal ske digitalt. Får du arbejdet gjort af én, der bor i husstanden, er der intet fradrag.

De to nye ydelser fra 2025 virker på samme måde. Får du installeret en tyverialarm, og er arbejdslønnen 4.500 kr., er fradraget 4.500 kr. og værdien ca. 1.170 kr. Selve alarmen er materialer og giver intet fradrag (vores eget eksempel).

Håndværkerfradrag for grøn istandsættelse

Håndværkerfradraget dækker arbejde, der gør boligen mere energivenlig eller sikrer den mod vand og radon. Ifølge skat.dk er der fradrag for bl.a.:

• isolering og udskiftning af vinduer og døre,
• fornyelse og etablering af dræn, se artiklen om dræn omkring huset,
• kloakarbejde på egen grund og regnvandsfaskiner,
• radonsikring som radonudsugning og radonspærre, se siden om radon i boligen,
• solceller og varmeanlæg.

Et eksempel med vores egne tal: Efterisolering af loftet koster 25.000 kr., hvoraf 12.000 kr. er arbejdsløn. En enlig kan højst få 9.000 kr. i håndværkerfradrag i 2026, værd ca. 2.340 kr., og de sidste 3.000 kr. arbejdsløn giver intet fradrag.

Arbejdet skal udføres af et momsregistreret firma. Har du fx problemer med fugt i kælderen, kan dræn og kloakarbejde være omfattet, men materialerne er det ikke. Laver du en plan for vedligehold af huset, kan du med fordel notere, hvilke opgaver der kan give fradrag, og hvornår lofterne er brugt.

Et projekt, der også får et andet offentligt tilskud, giver ikke håndværkerfradrag. Skattestyrelsen nævner, at pristillæg til solceller og håndværkerfradrag ikke kan kombineres.

Betingelser for at få fradraget

Skattestyrelsens generelle betingelser gælder for både service og håndværk:

1. Du skal være fyldt 18 år og have skattepligt i Danmark. Hver person i husstanden, der opfylder det, kan få fradrag.
2. Du skal bo i boligen, når arbejdet udføres.
3. Du skal betale digitalt. Betaling med kontanter giver ikke fradrag.
4. Fakturaen skal opfylde Skattestyrelsens krav, og den skal vise arbejdslønnen.
5. Arbejdet må ikke udføres af en person, der bor i husstanden.

Ægtefæller og samlevende med fælles økonomi kan fordele fradraget mellem sig, så hver bruger op til sin egen sats. Er en regning større end det, den ene kan bruge, kan resten altså lægges hos den anden.

Lejer du dit sommerhus ud, mister du servicefradraget for det hus. Skattestyrelsen skriver, at der ikke gives servicefradrag, hvis fritidsboligen har været udlejet. Selve udlejningen beskattes efter reglerne for udlejning af sommerhus.

Når fradraget ikke bliver godkendt

Skattestyrelsens regler udelukker fradraget i disse situationer:

• Kontant betaling. Betaler du med kontanter, er der intet fradrag, uanset hvad fakturaen siger.
• Materialer i fradraget. Kun arbejdslønnen tæller. Indberetter du hele regningen, bliver fradraget for stort.
• Arbejde udført af en i husstanden. Fradraget forudsætter, at du køber arbejdet af andre.
• Abonnementer. Faste aftaler om fx snerydning og havearbejde er ikke omfattet.
• Andet offentligt tilskud. Får projektet støtte fra en anden ordning, fx pristillæg til solceller, kan det ikke også give håndværkerfradrag.
• Udlejet fritidsbolig. Har du lejet sommerhuset ud, giver det ikke servicefradrag.
• To boliger, ét loft. Helårsbolig og sommerhus deler samme sats pr. person.

Før du bestiller arbejdet: en kort tjekliste

1. Find opgaven på Skattestyrelsens liste over serviceydelser eller grøn istandsættelse.
2. Bed om et tilbud, hvor arbejdsløn og materialer står hver for sig.
3. Tjek, at firmaet er momsregistreret, hvis det er håndværk.
4. Regn ud, hvor meget af loftet du og din partner allerede har brugt i år.
5. Betal digitalt, og gem faktura og kvittering.
6. Indberet beløbet i TastSelv, når regningen er betalt.

Sådan får du fradraget på årsopgørelsen

Du indberetter selv udgiften i TastSelv. Skattestyrelsen bruger felt 461 til serviceydelser og felt 460 til håndværk. Oplysningerne finder du på firmaets faktura.

Tidspunktet betyder noget. Arbejde, der blev udført i 2025, skulle være betalt senest 28. februar 2026 for at give fradrag for 2025. Ellers tæller udgiften i det år, den bliver betalt. Har du betalt en stor regning i begyndelsen af året, så tjek, hvilket år den hører til, før du indberetter.

Gem fakturaen og dokumentationen for betalingen. Det er fakturaen, der viser, hvor stor en del af regningen der er arbejdsløn, og at betalingen er sket digitalt.

Servicefradrag og de andre skatteforhold ved din bolig

Servicefradraget er kun ét af flere fradrag og skatteforhold, der hænger sammen med at eje en bolig. Et andet er fradraget for renter af boliglån. Hvordan det regnes, og hvorfor værdien er højere for de første 50.000 kr., står i artiklen om fradrag for renteudgifter, og du kan regne på dine egne tal i beregneren for renternes skatteværdi.

Har du et lån i realkredit, er der også skatteregler, når lånet indfries eller lægges om. Indfrier du et kontantlån ekstraordinært til en kurs under 100, kan en kursgevinst være skattepligtig for dig som privatperson. Det har intet med servicefradraget at gøre, men det er en af de ting, der kan påvirke din årsopgørelse samme år, som du fx sælger eller lægger om.