Rentefradrag: hvad dine renter er værd i skat

Har du et boliglån, betaler du renter, og dem kan du trække fra i skat. Værdien er ikke en fast procent. Den afhænger af, hvilken kommune du bor i, om du betaler kirkeskat, hvor store renteudgifter du har, og om du er gift. Satserne nedenfor gælder for 2026 og er tjekket 20.10.2026.

Vil du regne med dine egne tal, kan du bruge beregneren til rentefradrag, hvor du selv taster din kommuneskat.

Hvad er rentefradrag?

Renteudgifter hører til kapitalindkomsten. Er dine renteudgifter større end dine kapitalindtægter, har du en negativ nettokapitalindkomst. Den negative kapitalindkomst trækkes fra i den indkomst, du betaler kommuneskat og eventuelt kirkeskat af. Fradraget er altså værd det, du ville have betalt i kommune- og kirkeskat af det samme beløb.

Oven i kommer et særligt nedslag i skatten. Personskatteloven § 11 giver et nedslag på 8 % af den del af den negative nettokapitalindkomst, der ikke overstiger 50.000 kr. For ægtepar er grænsen 100.000 kr. Det fremgår af Den juridiske vejledning 2026-2, og Skatteministeriets oversigt over satser viser både for 2026 og 2027 en kompensationsprocent på 8 og en beløbsgrænse på 50.000 kr.

Fradraget gives altså i to lag:

1. Kommuneskat og eventuel kirkeskat af hele den negative kapitalindkomst.
2. 8 % ekstra af de første 50.000 kr. (100.000 kr. for ægtepar).

Har du også positive kapitalindtægter, fx renteindtægter, bliver de modregnet først. Det er nettobeløbet, der tæller.

Hvad er fradraget værd i procent i 2026?

Omkring 33 % op til grænsen og 25 % over den, hvis du har gennemsnitlig kommuneskat og ikke betaler kirkeskat. Skattestyrelsen oplyser ingen samlet procent, så tallene er regnet ud fra tre satser fra Skatteministeriet: den gennemsnitlige kommuneskat i 2026 er 25,049 %, den gennemsnitlige kirkeskat for medlemmer af folkekirken er 0,867 %, og nedslaget er 8 % op til grænsen.

Det er gennemsnit. Kommuneskatten i 2026 ligger ifølge Skatteministeriet mellem 23,39 % og 26,30 % afhængigt af kommunen. Uden kirkeskat giver det en værdi op til grænsen på mellem ca. 31,4 % og ca. 34,3 %. Din egen kommuneskat står på din forskudsopgørelse. Er du medlem af folkekirken, lægger du din kirkeskat til; den varierer også fra kommune til kommune.

Regneeksempler med dine renter

Eksemplerne bruger vores egne beløb, gennemsnittet for kommuneskat i 2026 og ingen kirkeskat. De forudsætter, at du ikke har andre kapitalindtægter.

• Enlig med 40.000 kr. i renter. Hele beløbet ligger under grænsen: 40.000 × 33,049 % = 13.219,60 kr.
• Enlig med 60.000 kr. i renter. De første 50.000 kr. giver 16.524,50 kr., de sidste 10.000 kr. giver 2.504,90 kr. I alt 19.029,40 kr., svarende til ca. 31,7 % af renterne.
• Ægtepar med 90.000 kr. i fælles renter. Grænsen er 100.000 kr. for parret, så hele beløbet giver 33,049 %: ca. 29.744 kr.

Eksemplerne viser, hvorfor grænsen betyder noget. Har en enlig store renteudgifter, falder gennemsnitsværdien, jo mere der ligger over 50.000 kr. Det samme regnestykke laver rentefradragsberegneren, hvor du kan vælge enlig eller gift.

Renten efter skat: hvad lånet reelt koster

Rentefradraget betyder, at den rente, du betaler, ikke er det, lånet koster dig efter skat. Et eksempel med vores egne tal: Du har et boliglån på 2.000.000 kr. og betaler ca. 96.200 kr. i renter og bidrag det første år. Det svarer til den gennemsnitlige rente inkl. bidrag på nye fastforrentede realkreditlån i august 2026, 4,81 % ifølge Danmarks Nationalbank. Hvor meget rentefradrag boliglånet giver, afhænger af, om du er enlig eller gift:

• Som enlig giver de første 50.000 kr. 16.524,50 kr. i fradragsværdi og de næste 46.200 kr. 11.572,64 kr. Fradraget er i alt 28.097,14 kr., så renterne koster dig 68.102,86 kr. efter skat. Det svarer til ca. 3,4 % af lånet.
• Som ægtepar ligger alle 96.200 kr. under grænsen på 100.000 kr. og giver 31.793,14 kr. Renterne koster 64.406,86 kr. efter skat, ca. 3,2 % af lånet.

Forskellen mellem enlig og gift skyldes alene grænsen for nedslaget. Regnestykket forudsætter gennemsnitlig kommuneskat, ingen kirkeskat og ingen andre kapitalindtægter.

Betyder lånetypen noget for fradraget?

Nej, reglerne er de samme. Fradraget regnes af de renter og løbende bidrag, du faktisk har betalt i løbet af året, uanset om lånet er fastforrentet, med rentetilpasning eller med variabel rente. Det er beløbet, der ændrer sig. Stiger renten på et lån med rentetilpasning, stiger dine renteudgifter og dermed fradraget, men hver ekstra krone over grænsen på 50.000 kr. giver kun kommuneskatten, ikke de 8 %.

Afdragsfrihed ændrer heller ikke selve reglerne. Betaler du ikke afdrag, er der mere gæld tilbage at betale renter af, og dermed et større fradrag, men også en højere samlet udgift. Fradraget gør altid lånet billigere end den rente, der står i lånetilbuddet, men det fjerner ikke udgiften.

Gælder det samme i 2027?

For nedslaget, ja. Skatteministeriets oversigt over satser i personskatteloven viser også for 2027 en kompensationsprocent på 8 og en beløbsgrænse på 50.000 kr. Kommuneskatten for 2027 fastsætter kommunerne selv, så din samlede procent kan flytte sig lidt, selv om reglerne er de samme.

Hvor står renterne på årsopgørelsen?

Renter til realkreditinstitutter og banker kommer automatisk på årsopgørelsen. Ifølge Skattestyrelsen står renteudgifter til realkreditinstitutter i rubrik 41, og renter af gæld til banker og andre pengeinstitutter står i rubrik 42. Du skal normalt ikke selv gøre noget, men du bør tjekke, at beløbene passer med dine årsopgørelser fra långiverne.

Rubrik 44 er til renter, der ikke bliver indberettet automatisk. Det kan være renter af private lån, garantiprovision ved låneomlægning og differencerenter, når du indfrier eller omlægger et realkreditlån, og de ikke allerede står i rubrik 42. Dem skal du selv indberette.

Bidraget til realkreditinstituttet behandles på samme måde som renter, så i praksis omfatter dit rentefradrag realkreditlånets løbende bidrag. Den juridiske vejledning siger, at løbende bidrag til reservefonds og administration er fradragsberettigede, men at et eventuelt engangsindskud til reservefonds ikke er. Bidraget fastsættes som en bidragssats af restgælden, og hvordan selve lånet virker, er forklaret i guiden til realkreditlånets opbygning.

Når I er flere om lånet

Har du et lån sammen med din ægtefælle, fordeler Skattestyrelsen automatisk årets renteudgifter ligeligt mellem jer. I kan selv flytte renterne mellem jer, hvis det passer bedre. For ægtepar gælder grænsen på 100.000 kr. for nedslaget samlet.

Er I ugifte samlevende, får hver kun fradrag for sin egen andel af renterne. Ifølge Skattestyrelsen får også lån med tre eller flere låntagere automatisk fradrag fra årsopgørelsen for 2025. Tjek fordelingen på din forskudsopgørelse, hvis I ejer boligen sammen uden at være gift, fordi det er jeres faktiske andel, der tæller.

Hvilke renter giver ikke fradrag?

Der er ikke fradrag for renter af lån efter lov om lån til betaling af ejendomsskatter, skriver Skattestyrelsen. Det er de lån, der opstår, når du indefryser en stigning i ejendomsskatten. Renterne af et indefrysningslån kan altså ikke trækkes fra; se artiklen om indefrysning af stigninger i grundskylden.

Engangsindskud til reservefonds ved låneoptagelse kan som nævnt heller ikke trækkes fra. Det samme gælder afdrag: det er kun renten og de løbende bidrag, der giver fradrag, ikke den del af ydelsen, der nedbringer gælden.

Omlægning, kursgevinst og salg

Lægger du et lån om, kan der komme renteposter, du skal holde øje med: differencerente og garantiprovision i rubrik 44. Selve omlægningen kan også give en skattepligtig gevinst. Indfrier du ekstraordinært et kontantlån i danske kroner med pant i fast ejendom til en kurs under 100, er en kursgevinst skattepligtig kapitalindkomst for dig som privatperson.

Der er en undtagelse ved salg. Indfrier sælger eller køber kontantlånet, eller opsiger det til indfrielse, fra 6 måneder før til 6 måneder efter overdragelsen, er gevinsten ikke skattepligtig. Selve fortjenesten ved salget af huset er en anden sag, som er beskrevet i artiklen om skattefrit salg efter parcelhusreglen. Overvejer du at lægge om, så læs guiden til at omlægge et boliglån, før du beslutter dig.

Sådan tjekker du dit rentefradrag

1. Find din kommuneskat og eventuelle kirkeskat på forskudsopgørelsen.
2. Læg dine renter og løbende bidrag sammen fra långivernes årsopgørelser.
3. Træk eventuelle renteindtægter fra, så du har din negative kapitalindkomst.
4. Gang de første 50.000 kr. (100.000 kr. for ægtepar) med din kommuneskat plus kirkeskat plus 8. Gang resten med kommuneskat plus kirkeskat.
5. Tjek rubrik 41, 42 og 44 på årsopgørelsen, og indberet selv renter, der mangler.
6. Ændrer dine renter sig meget i løbet af året, fx efter en omlægning, så ret beløbet på forskudsopgørelsen, så fradraget passer til det, du faktisk betaler.